第一條 為加強和規(guī)范我局內(nèi)部審計監(jiān)督工作，維護財經(jīng)紀律，提高資金使用效益和管理水平，促進黨風廉政建設(shè)，依照《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》以及《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》要求，結(jié)合實際情況，制定本規(guī)定。

第二條 審計處是局屬內(nèi)審機構(gòu)，在財務(wù)管理司的日常管理下，依照國家財經(jīng)法規(guī)獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對局領(lǐng)導負責并報告工作。負責局屬行政、事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營單位及其所屬單位 (以下簡稱“各單位”)的審計監(jiān)督，并接受國家審計署的業(yè)務(wù)指導。 局屬事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營單位中資產(chǎn)規(guī)模較大，下屬單位較多的，可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。

第三條 審計處職責是：擬定內(nèi)部審計工作規(guī)章制度；參與制定有關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度；對各單位財政財務(wù)收支的真實、合規(guī)和效益進行審計監(jiān)督；對各單位的內(nèi)部審計工作進行指導、監(jiān)督和檢查；對內(nèi)部財務(wù)審計人員進行培訓；總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，組織內(nèi)部審計理論研究；對各單位財務(wù)管理存在的問題進行審計調(diào)查；負責領(lǐng)導委托辦理的其他審計事項。

第四條 審計處依法對下列事項進行審計監(jiān)督

(一)財務(wù)計劃和預(yù)算的執(zhí)行及決算；

(二)預(yù)算資金的管理和使用；

(三)“收支兩條線”管理；

(四)各單位資產(chǎn)、負債和損益；

(五)資產(chǎn)購置、使用、管理和處置；

(六)政府采購活動；

(七)基建工程的概算、招投標、預(yù)算和決算；

(八)銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理；

(九)與財務(wù)收支有關(guān)的其他經(jīng)濟活動；

(十)單位主要負責人的經(jīng)濟責任；

(十一)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

(十二)國家財經(jīng)法規(guī)和上級部門、本部門、本單位財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；

(十三)領(lǐng)導交辦的其它審計事項和各單位委托的審計事項。

第五條 內(nèi)部審計權(quán)限

(一)要求有關(guān)單位按時報送會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)會計報告和其他有關(guān)文件、資料等；

(二)申計會計憑證、賬表、預(yù)算、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)軟件，查閱單位會計檔案、相關(guān)會議紀要等文件和資料；

(三)列席有關(guān)會議；

(四)對審計涉及的有關(guān)事項和人員進行調(diào)查，取得有關(guān)文件、資料等證明材料；

(五)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，報請領(lǐng)導同意，做出臨時制止決定；

(六)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)或造成損失浪費行為的單位和責任人提出處理意見和建議；

(七)提出加強和改進財務(wù)管理的建議。

第六條 每季度結(jié)束后十五日內(nèi)，各單位要向?qū)徲嬏巿笏陀嘘P(guān)會計報表。凡委托會計師事務(wù)所對年度會計報表進行審計的單位應(yīng)將會計師事務(wù)所出具的審計報告送審計處備案。 各單位要將本單位制定和修訂的有關(guān)規(guī)章制度送審計處備案。 各單位在決定重大經(jīng)濟事項，簽定對外投資、籌資、合資、聯(lián)營、租賃、擔保等協(xié)議，或設(shè)立、終止經(jīng)營實體時，應(yīng)將可行性報告和計劃書等相關(guān)資料送審計處備案。